一区二区三区久久,精品综合久久88少妇激情,国产精品鲁一鲁一区二区,国产在线看片福利院

近日，國家稅務總局深圳市稅務局檢查局與公安、海關、中國人民銀行合作，破獲了一起出口騙稅案件。

劉等12名違法者通過虛假出口黃金智能戒指產品，形成團伙，騙取國家出口退稅。本案涉及金額6929.3一萬元，違法者涉嫌騙取出口退稅1012.87萬元。目前，劉等12名涉案違法人員已被公安機關依法拘留。深圳市檢察機關正在審查案件，準備依法起訴。

2019年7月，深圳海關在日常進出口貨物監(jiān)管過程中發(fā)現深圳H貿易有限公司(以下簡稱H該公司）向香港出口了大量的智能戒指產品。這個戒指和普通智能戒指最大的區(qū)別是它的外殼鑲嵌著黃金。

H公司大規(guī)模出口產品構成了簡單的黃金戒指行為，引起了海關人員的警惕。深圳海關迅速啟動海關稅務聯動機制，通知國家稅務總局深圳市稅務局檢查局。

企業(yè)出口報關記錄顯示，2016年～2019年5月期間，H公司已出口金智能指環(huán)2.4超過項數據來看，H該公司的投資由從香港進口的戒指配件和從國內黃金會員單位購買的大量黃金組成，涉及6000多萬元。

財政部 國家稅務總局關于以貴金屬和寶石為主要原料的貨物出口退稅政策的通知〔2014〕98出口企業(yè)和其他單位出口的貨物和產品，如果黃金成本占原材料成本的80%以下，企業(yè)可以申請退稅。H根據公司業(yè)務信息，企業(yè)出口的金智能指環(huán)不僅銷售單價高，而且指環(huán)產品中使用的金占所有原材料成本的比例略低于80%。

檢查人員認為 綜合初步核查分析結果，H公司進口大量指環(huán)配件，購買大量黃金制造黃金智能指環(huán)，故意將產品中的黃金成本控制在80%以下，涉嫌走私黃金，騙取出口退稅。

導演在幕后顯示行蹤

專案組分析核實H發(fā)現公司進口配件報關單、送貨單、倉儲貨運單據H該公司從香港進口的智能戒指配件價格為75美元，相當于人民幣約525元，這些配件在國內市場的價格約為50元，國內50元H公司以500多元的價格進口，顯然是不合理的。專案組認為，H公司這樣做的主要目的是人為提高產品總成本——只有這樣，黃金在原材料成本中的比例才能達到出口退稅的目標比例。

此外，專案組還同步對比H公司的出口報關單和進口報關單發(fā)現了明顯的規(guī)律，即H公司每次出口的金智能戒指產品使用的配件數量與隨后進口的配件數量非常相似。調查人員在檢查企業(yè)產品后發(fā)現，這些進口配件是一些低質量的舊產品，配件上有明顯的鑲嵌物品痕跡。經過對企業(yè)進口配件業(yè)務各環(huán)節(jié)的調查，調查人員發(fā)現，H公司進口的電子配件是以前出口的智能指環(huán)所使用的配件。出口貨物在香港拆除后，這些配件H公司再進口重新裝配成黃金智能指環(huán)產品，如此循環(huán)出口構建虛假出口業(yè)務鏈條。

既然有產品循環(huán)出口的操作，專案組推測，H在從事非法稅務欺詐的過程中，公司可能與海外企業(yè)串通，這些企業(yè)可能受到同一團伙的控制。

所以，專案組對H該公司進行了關聯核實。在香港有關部門的大力支持下，調查人員發(fā)現，H香港控股股東和海外購買企業(yè)智能戒指產品的股東J公司股東相同，均為香港人劉。

資金核查結果也證實了專案組的判斷H專案組收匯資金明細及相關企業(yè)人員資金賬戶信息后，專案組發(fā)現，H每次出口黃金智能指環(huán)后，公司只結算產品的黃金部分，收到結算款后，經過幾個賬戶周轉，最終將結算資金轉回香港J公司賬戶，讓購買資金完全歸趙。

到目前為止，案件已經明確，調查方向的非法證據已經完成，工作隊開始考慮關閉網絡。不久，工作隊監(jiān)控了劉的入境消息，H公司剛好有一批新的戒指產品需要出境，專案組認為收網時機已經成熟。經過多點控制，專案組發(fā)起逮捕行動，成功逮捕了包括劉在內的12名團伙。

劉領導的12名主要違法者被逮捕后，供認了構建虛假出口鏈、走私黃金、騙取出口退稅的違法事實。目前，深圳檢察機關正準備依法起訴涉案嫌疑人。